Het eerste jaar na de aankoop van uw woning in Spanje: alle fiscale stappen

De sleutels zijn overhandigd, de akte is getekend bij de notaris, het eerste weekend aan zee zit erop. Fiscaal begint het verhaal dan pas. In het eerste jaar komen er verschillende instanties op uw pad: de gemeente, het Catastro, de Agencia Tributaria en de belastingdienst van uw woonland. Wie de volgorde kent, vermijdt boetes en dubbele kosten. Deze gids volgt het eerste jaar van een niet-ingezeten koper, van de akte tot de eerste aangifte.

Bij de aankoop: wat al geregeld is

Op de dag van de akte worden een paar zaken meestal door de notaris, de advocaat of de bank afgehandeld:

• de belasting op de aankoop zelf: bij een bestaande woning de overdrachtsbelasting van de regio, bij nieuwbouw de btw;
• de inschrijving in het eigendomsregister (Registro de la Propiedad);
• de verdeling van de IBI van het lopende jaar tussen verkoper en koper, vaak naar rato in de akte.

Controleer achteraf of de inschrijving effectief gebeurd is en vraag een kopie van de geregistreerde akte. Die hebt u later nodig, bij elke aangifte en bij een eventuele verkoop.

Checklist voor de eerste maanden

1. NIE controleren. Elke koper heeft een NIE nodig, ook een partner die voor de helft eigenaar is. Hebt u het nummer alleen voorlopig of op een tijdelijk document, bewaar het zorgvuldig.
2. Adres doorgeven aan het Catastro en de inningsinstantie van de IBI. Zo ontvangt u aanslagen in Nederland of België. Veel betalingsachterstanden ontstaan doordat brieven naar het adres van de woning gaan.
3. IBI-domiciliëring regelen bij de gemeente of de provinciale instantie, op een Spaanse of SEPA-rekening als dat wordt aanvaard.
4. Nutsvoorzieningen op uw naam zetten: water, elektriciteit, en eventueel de afvalheffing.
5. Kadastrale referentie en waarde noteren. Ze staan op de IBI-aanslag; zie ook uw kadastrale referentie en waarde vinden.
6. Beslissen over verhuur. Wilt u aan toeristen verhuren, regel dan eerst de regionale registratie. Verhuur verandert ook uw aangifte.

Wie betaalt de IBI van het aankoopjaar?

De IBI is verschuldigd door wie op 1 januari eigenaar is. Kocht u in juni 2026, dan staat de aanslag 2026 nog op naam van de verkoper. Vaak is in de akte afgesproken dat u een deel terugbetaalt. Vanaf 2027 ontvangt u de aanslag zelf. Kijk het eerste jaar goed na of de aanslag uw naam draagt en naar het juiste adres gaat; de uitleg over deze gemeentelijke belasting staat in de gids over de IBI.

De eerste Modelo 210: naar rato van de dagen

Voor een niet-verhuurde woning betaalt u in Spanje belasting op een fictief inkomen: een percentage van de kadastrale waarde, 1,1 % of 2 % afhankelijk van de gemeente. In het aankoopjaar telt alleen de periode waarin u eigenaar was.

Voorbeeld. U koopt een appartement op 1 juli 2026. De kadastrale waarde is € 100.000, de gemeente past 2 % toe. U bent eigenaar gedurende 184 dagen van het jaar.

• Fictief inkomen voor een volledig jaar: € 2.000
• Naar rato: 2.000 × 184 / 365 = € 1.008,22
• Belasting bij 19 %: € 191,56

Bent u met tweeën eigenaar, elk voor 50 %, dan doet ieder een eigen aangifte over € 504,11, met € 95,78 belasting per persoon. Gebruik de calculator om uw eigen bedrag te zien, en lees hoeveel dagen u aangeeft bij een aankoop in de loop van het jaar.

Wanneer dient u die eerste aangifte in?

Voor het inkomstenjaar 2026 geldt de nieuwe kalender: indienen van 1 april tot 31 december 2027. Kocht u in 2025, dan dient u het jaar 2025 nog in vóór 31 december 2026. Alle data staan in de kalender.

Wat als u de woning dat jaar al verhuurt?

Dan geeft u voor de verhuurde dagen de huur aan en voor de overige dagen het fictieve inkomen. Huur en leegstand worden apart berekend. Als inwoner van de EU mag u kosten aftrekken van de huur, naar rato van de verhuurde periode.

Uw woonland niet vergeten

De Spaanse woning hoort ook in uw aangifte thuis.

• Nederland: de woning valt in box 3. Om dubbele belasting te voorkomen, past Nederland de vrijstellingsmethode toe. In het aankoopjaar telt de woning mee vanaf de peildatum die de Belastingdienst hanteert; controleer dat bij uw eerste aangifte.
• België: de Spaanse woning wordt aangegeven. Het inkomen is vrijgesteld met progressievoorbehoud. Zie onze gids voor Belgische eigenaars.

Veelgemaakte fouten in het eerste jaar

• Denken dat de IBI de belasting voor niet-ingezetenen vervangt. Het zijn twee verschillende belastingen.
• Het aankoopjaar overslaan omdat de eigendom maar enkele maanden duurde. Ook een kort jaar moet worden aangegeven.
• Eén aangifte voor een stel indienen. Elke eigenaar doet een eigen aangifte.
• Een garage met eigen kadastrale referentie vergeten. Die heeft een eigen fictief inkomen.
• Te vroeg indienen onder de nieuwe kalender: vóór 1 april valt een aangifte voor 2026 buiten de periode.

Uw dossier voor de volgende jaren

Maak meteen een map, digitaal of op papier, met de koopakte, de NIE van elke eigenaar, de IBI-aanslagen, de bewijzen van betaling en de aangiften. Wie later verkoopt, heeft de aankoopkosten en de facturen van verbouwingen nodig om de meerwaarde correct te berekenen. Bewaar ze dus vanaf dag één.

FAQ

Moet ik de Modelo 210 indienen voor het jaar waarin ik kocht?

Ja, voor de dagen vanaf de aankoop tot 31 december. De berekening gebeurt naar rato van het aantal dagen dat u eigenaar was.

Ik kocht in december. Is het bedrag dan niet te klein om aan te geven?

Er bestaat geen minimumdrempel. Ook een aangifte over enkele dagen moet worden ingediend, al is de belasting dan erg laag.

Ontvang ik automatisch een aanslag voor de Modelo 210?

Nee. Er komt geen aanslag; u moet zelf aangifte doen. Alleen voor de IBI stuurt de gemeente een aanslag.

Kan ik de aankoopkosten aftrekken van mijn eerste aangifte?

Niet bij een niet-verhuurde woning: dan zijn er geen aftrekposten. De aankoopkosten tellen wel mee bij de berekening van een latere meerwaarde.