Modelo 210: 12 самых частых ошибок (и как их избежать)

Modelo 210 кажется простым: одна стоимость, один процент, одна ставка. Тем не менее мы регулярно видим одни и те же ошибки — одни безобидны, другие оборачиваются надбавкой, возвращённым переводом или письмом из налоговой. Вот двенадцать самых частых — с их ценой в цифрах и правильной практикой.

Fiscasa — частный сервис, независимый от Agencia Tributaria. Суммы приведены для иллюстрации.

1. Одна декларация на супружескую пару

Ошибка: Павел декларирует от своего имени 100 % вменённого дохода от квартиры, которой владеет пополам с Марией.

Почему это проблема: каждый совладелец — отдельный налогоплательщик. Мария ничего не задекларировала, а Павел указал базу, которая ему не принадлежит. Даже если общая уплаченная сумма верна, положение Марии не урегулировано, а декларация Павла неточна.

Правильно: одна декларация на каждого совладельца, каждая — на долю, указанную в договоре купли-продажи.

2. Каждый супруг декларирует 100 %

Обратная ошибка: каждый декларирует весь объект целиком.

Цена: налог платится дважды. При кадастровой стоимости 60 000 € и ставке 2 % каждый платит 228 € вместо 114 €.

Правильно: проверить долю в escritura. Переплату можно вернуть, подав заявление об исправлении в течение четырёх лет.

3. Забыть о пропорции дней в год покупки или продажи

Ошибка: задекларировать целый год за объект, купленный 1 октября.

Цена: при годовом налоге 200 € платится 200 € вместо 50,41 € (92 дня из 365).

Правильно: считать фактические дни владения с учётом високосных лет (366 дней в 2024 и 2028 годах).

4. Забыть про гараж или кладовую

Ошибка: задекларировать только жильё, хотя у гаража свой кадастровый номер.

Цена: для гаража с кадастровой стоимостью 7 500 € при ставке 2 % — 28,50 € незадекларированного налога в год. Ничего страшного, но за четыре года и с надбавкой исправление обходится дороже, чем своевременная декларация. А новая форма 2027 года, в которой требуется кадастровый номер, сделает такую забывчивость заметнее.

Правильно: собрать все квитанции IBI на ваше имя. Одна квитанция — один номер — один расчёт.

5. Неверная ставка (1,1 % вместо 2 % или наоборот)

Ошибка: применить 1,1 %, потому что «стоимость обновили в этом году», или по умолчанию 2 % без проверки.

Цена: при кадастровой стоимости 80 000 € разница в налоге — 136,80 € в год на объект (304 € против 167,20 €).

Правильно: ставка 1,1 % применяется, только если в муниципалитете была общая кадастровая переоценка, вступившая в силу с 1 января 2012 года или позже. Ежегодные коэффициенты индексации не в счёт. См. вменённый доход от несдаваемой недвижимости.

6. Неверная сумма из квитанции IBI

Ошибка: взять base liquidable, стоимость только земельного участка или стоимость за другой год.

Правильно: использовать общий valor catastral за декларируемый год. См. IBI.

7. Ставка 24 % для резидента ЕС (или наоборот)

Ошибка: гражданин Израиля, налоговый резидент Германии, думает, что должен платить 24 %; гражданин Германии, переехавший в Израиль, думает, что ему положено 19 %.

Правильно: ставку определяет налоговое резидентство, а не гражданство. 19 % — для резидентов ЕС и ЕЭЗ, 24 % — для всех остальных.

8. Неправильное назначение платежа

Ошибка: написать «IRNR 2025 Y1234567X» или добавить своё имя рядом с платёжным идентификатором.

Цена: перевод возвращается, долг остаётся непогашенным, а если тем временем истёк срок, начисляется надбавка.

Правильно: в назначении платежа должен быть только платёжный идентификатор. Один перевод на одну декларацию. См. как заплатить из-за рубежа.

9. Дать истечь платёжному идентификатору

Ошибка: сформировать декларацию в ноябре, а заплатить в январе.

Правильно: идентификатор действует 30 календарных дней. Платите сразу или сформируйте новый платёжный документ.

10. Платить в последний день

Ошибка: перевод отправлен 31 декабря.

Цена: датой оплаты считается дата поступления средств. Платёж, зачисленный 3 января, просрочен: надбавка 1 %.

Правильно: платить хотя бы за неделю до срока. И с 2027 года учитывайте новый календарь: вменённый доход за 2026 год нельзя задекларировать раньше 1 апреля 2027 года (см. новое в 2027 году).

11. Путать аренду и вменённый доход

Ошибки:

• декларировать вменённый доход за объект, который сдавался весь год;
• забыть о вменённом доходе за дни, когда объект при посуточной сдаче пустовал;
• вычитать расходы (IBI, общедомовые платежи) из вменённого дохода — это не допускается;
• вычитать 100 % годовых расходов при сдаче на два месяца вместо пропорции.

Правильно: разделить год на дни сдачи и дни без сдачи и к каждому периоду применять свои правила. См. аренда.

12. Считать, что этим занимается кто-то другой

Ошибка: думать, что нотариус, агентство недвижимости, управляющая компания дома или банк, списывающий IBI, подают и Modelo 210.

Реальность: без явного поручения никто этого за вас не делает. Администрация не присылает налоговых уведомлений. Если у вас нет никаких следов декларации (подписанного документа, подтверждения оплаты), считайте, что ничего не подавалось, и проверьте. Если годы пропущены, см. декларация за просроченные годы.

Бонус: ошибки в стране проживания

• Забыть о декларировании в стране проживания: арендный доход от испанской недвижимости во многих странах нужно указывать и в местной декларации, с зачётом или освобождением по соглашению об избежании двойного налогообложения.
• Декларировать там вменённый доход «на всякий случай»: во многих странах это не доход в местном понимании, но правила различаются.
• Забыть об испанском банковском счёте: в ряде стран иностранные счета нужно отдельно сообщать налоговой.

Правила зависят от страны — уточните их у местного консультанта. См. испанская недвижимость в декларации страны проживания.

Наш метод, чтобы избежать этих ошибок

В Fiscasa каждая декларация проходит по контрольному списку: доля проверена по договору, дни пересчитаны, кадастровые номера собраны, ставка муниципалитета проверена, платёжный идентификатор и назначение платежа объяснены на вашем языке. Если ошибка в нашем расчёте приводит к надбавке или процентам, наша письменная гарантия предусматривает их возмещение на условиях и в пределах наших общих условий. См. наши тарифы и калькулятор.

FAQ

Я ошибся в уже поданной декларации. Что делать?

Если вы переплатили, заявление об исправлении позволяет вернуть разницу в течение четырёх лет. Если недоплатили, добровольная дополнительная декларация ограничит расходы надбавкой.

Мой перевод вернулся. Декларация действительна?

Декларация существует, но налог не уплачен. Сформируйте новый платёжный документ и заплатите как можно скорее.

Нужно ли декларировать гараж, купленный вместе с квартирой?

Да, если у него свой кадастровый номер и своя квитанция IBI. Если он включён в номер жилья, он уже учтён.

Учитывается ли день покупки в пропорции?

Расчёт ведётся в днях владения за год. Калькуляторы обычно считают дату договора первым днём владения; разница в один день — это несколько центов.

Можно ли исправить декларацию после 1 января 2027 года?

Да. Любая дополнительная или исправительная декларация, поданная с этой даты, оформляется на новой форме.

Проверяет ли Fiscasa декларации, подготовленные другим исполнителем?

Да, мы можем просмотреть ваши декларации за прошлые годы и указать на расхождения, прежде чем готовить следующие.