Modelo 210: de 12 hyppigste fejl (og hvordan du undgår dem)

Modelo 210 virker enkel: en værdi, en procentsats, en skattesats. Alligevel ser vi jævnligt de samme fejl — nogle harmløse, andre koster et recargo, en afvist overførsel eller et brev fra myndighederne. Her er de tolv hyppigste, med deres økonomiske konsekvens og den rigtige fremgangsmåde.

Fiscasa er en privat tjeneste, uafhængig af Agencia Tributaria. Beløbene er illustrative.

1. Én fælles indberetning for et par

Fejlen: Søren indberetter 100 % af den beregnede indkomst for den lejlighed, han ejer 50/50 med Mette, alene i sit eget navn.

Hvorfor det er et problem: hver medejer er en selvstændig skatteyder. Mette har ikke indberettet noget, og Søren har indberettet et grundlag, der ikke er hans. Selv hvis det samlede betalte beløb er korrekt, er Mettes forhold ikke bragt i orden, og Sørens er forkerte.

Den rigtige fremgangsmåde: én indberetning pr. medejer, hver for den ejerandel, der står i skødet.

2. 100 % indberettet for hver ægtefælle

Den omvendte fejl: hver indberetter hele boligen.

Prisen: skatten betales to gange. For en bolig med en valor catastral på 60 000 € og sats 2 % betaler hver 228 € i stedet for 114 €.

Den rigtige fremgangsmåde: tjek ejerandelen i escritura. Det for meget betalte kan kræves tilbage ved en anmodning om berigtigelse inden for fire år.

3. Glemt forholdsmæssig fordeling i købs- eller salgsåret

Fejlen: at indberette et helt år for en bolig købt den 1. oktober.

Prisen: af en årlig skat på 200 € betaler man 200 € i stedet for 50,41 € (92 dage ud af 365).

Den rigtige fremgangsmåde: tæl de faktiske ejerdage, og tag højde for skudår (366 dage i 2024 og 2028).

4. Glemt garage eller depotrum

Fejlen: kun at indberette boligen, selvom garagen har sin egen Referencia catastral.

Prisen: for en garage med valor catastral 7 500 € og sats 2 % er det 28,50 € i ikke-indberettet skat om året. Ikke dramatisk, men over fire år og med recargo bliver berigtigelsen dyrere end den oprindelige indberetning. Og den nye formular fra 2027, som kræver Referencia catastral, gør forglemmelsen mere synlig.

Den rigtige fremgangsmåde: saml alle IBI-kvitteringer i dit navn. Én kvittering, én reference, én beregning.

5. Forkert sats (1,1 % i stedet for 2 %, eller omvendt)

Fejlen: at bruge 1,1 %, fordi "værdien er blevet opdateret i år", eller 2 % som standard uden at tjekke.

Prisen: ved en valor catastral på 80 000 € er forskellen i skat 136,80 € pr. år pr. bolig (304 € mod 167,20 €).

Den rigtige fremgangsmåde: satsen på 1,1 % gælder kun, hvis kommunen har haft en generel matrikelrevision, der er trådt i kraft fra og med 1. januar 2012. De årlige reguleringskoefficienter tæller ikke. Se beregnet indkomst af en bolig, der ikke udlejes.

6. Forkert værdi fra IBI-kvitteringen

Fejlen: at bruge base liquidable, grundværdien alene eller værdien fra et andet år.

Den rigtige fremgangsmåde: brug den samlede valor catastral for det indberettede år. Se IBI.

7. Satsen 24 % for en EU-resident (eller omvendt)

Fejlen: en brite med skattemæssig bopæl i Danmark tror, han skal betale 24 %; en dansker bosat i Schweiz tror, han får 19 %.

Den rigtige fremgangsmåde: det er den skattemæssige bopæl, der bestemmer satsen, ikke statsborgerskabet. 19 % for residenter i EU og EØS, 24 % for andre.

8. Forkert tekst på overførslen

Fejlen: at skrive "IRNR 2025 Y1234567X" eller tilføje sit navn ved siden af betalings-ID'et.

Prisen: overførslen sendes retur, gælden er ikke betalt, og hvis fristen udløber i mellemtiden, pålægges et recargo.

Den rigtige fremgangsmåde: tekstfeltet må kun indeholde betalings-ID'et. Én overførsel pr. indberetning. Se betal fra Danmark.

9. Betalings-ID'et udløber

Fejlen: at generere indberetningen i november og betale i januar.

Den rigtige fremgangsmåde: ID'et er gyldigt i 30 kalenderdage. Betal med det samme, eller generér et nyt betalingsdokument.

10. At betale på sidstedagen

Fejlen: overførslen sendes den 31. december.

Prisen: betalingsdatoen er den dag, pengene modtages. En betaling, der krediteres den 3. januar, er for sent: recargo på 1 %.

Den rigtige fremgangsmåde: betal mindst en uge før fristen. Og fra 2027 skal du være opmærksom på den nye kalender: beregnet indkomst for 2026 kan ikke indberettes før 1. april 2027 (se nyt i 2027).

11. Udlejning og beregnet indkomst blandes sammen

Fejlene:

• at indberette beregnet indkomst for en bolig, der er udlejet hele året;
• at glemme den beregnede indkomst for de ikke-udlejede dage ved ferieudlejning;
• at trække udgifter (IBI, fællesudgifter) fra en beregnet indkomst, hvilket ikke er tilladt;
• at trække 100 % af årets udgifter fra for en udlejning på to måneder i stedet for forholdsmæssigt.

Den rigtige fremgangsmåde: del året op i udlejede og ikke-udlejede dage, og anvend reglerne for hver periode. Se udlejning.

12. At tro, at en anden tager sig af det

Fejlen: at tro, at notaren, ejendomsmægleren, ejerforeningens administrator eller banken, der trækker IBI, også indsender Modelo 210.

Virkeligheden: medmindre der er givet en udtrykkelig fuldmagt, gør ingen det for dig. Myndighederne sender ingen skatteopkrævning. Har du intet bevis for en indberetning (underskrevet dokument, betalingskvittering), så gå ud fra, at intet er indsendt, og tjek det. Mangler der år, se indberetning af forsinkede år.

Bonus: fejlene i Danmark

• At glemme at oplyse den spanske bolig til Skattestyrelsen: en feriebolig i udlandet er omfattet af dansk ejendomsværdiskat.
• At glemme nedslaget for IBI (rubrik 254 på årsopgørelsen): den spanske ejendomsskat kan i mange tilfælde give nedslag i den danske ejendomsværdiskat.
• At tro, at Modelo 210-skatten af den beregnede indkomst kan modregnes i ejendomsværdiskatten: det er en indkomstskat, og den kan ikke modregnes.
• At glemme de spanske lejeindtægter på den danske årsopgørelse.

Se spansk bolig: hvad skal du oplyse i Danmark?.

Vores metode til at undgå fejlene

Hos Fiscasa gennemgår hver indberetning en tjekliste: ejerandel kontrolleret i skødet, dage genberegnet, alle Referencias catastrales registreret, kommunens sats kontrolleret, betalings-ID og overførselstekst forklaret på dansk. Hvis en beregningsfejl fra vores side medfører et tillæg eller renter, refunderer vi dem ifølge vores skriftlige garanti inden for de betingelser og grænser, der står i vores handelsbetingelser. Se vores priser og beregneren.

FAQ

Jeg har lavet en fejl i en indberetning, der allerede er indsendt. Hvad gør jeg?

Har du betalt for meget, kan du ved en anmodning om berigtigelse få forskellen tilbage inden for fire år. Har du betalt for lidt, begrænser en frivillig supplerende indberetning prisen til et recargo.

Min overførsel er sendt retur. Er min indberetning gyldig?

Indberetningen findes, men skatten er ikke betalt. Generér et nyt betalingsdokument, og betal hurtigst muligt.

Skal jeg indberette en garage, der er købt sammen med lejligheden?

Ja, hvis den har sin egen Referencia catastral og sin egen IBI-kvittering. Er den omfattet af boligens reference, er den allerede medregnet.

Tæller købsdagen med i den forholdsmæssige fordeling?

Beregningen sker i ejerdage over året. Beregningsværktøjer bruger som regel skødets dato som første ejerdag; en forskel på én dag svarer til få cent.

Kan man rette en indberetning efter 1. januar 2027?

Ja. Alle supplerende indberetninger eller berigtigelser, der indsendes fra den dato, bruger den nye formular.

Kontrollerer Fiscasa indberetninger lavet af en anden udbyder?

Ja, vi kan gennemgå dine indberetninger fra tidligere år og gøre dig opmærksom på eventuelle afvigelser, før vi forbereder de næste.