Welke kosten mag ik aftrekken van de huur van mijn woning in Spanje?

Welke kosten komen in aanmerking

De lijst hieronder dekt de meeste situaties van particuliere verhuurders. Twijfelt u over een post, laat die dan beoordelen voordat u ze opneemt.

• IBI, de gemeentelijke onroerendgoedbelasting, en de gemeentelijke afvalheffing;
• gemeenschapskosten van de comunidad de propietarios;
• verzekeringen voor de woning (opstal, inboedel, aansprakelijkheid);
• hypotheekrente op de lening voor de aankoop of verbetering, binnen de wettelijke grenzen;
• onderhoud en reparaties, zoals een kapotte boiler of schilderwerk; een verbouwing die de woning verbetert is iets anders;
• nutsvoorzieningen die u als verhuurder betaalt: water, elektriciteit, internet;
• beheer- en schoonmaakkosten, en de commissie van een verhuurbureau of platform;
• de afschrijving van het gebouw en de inboedel, volgens de Spaanse regels.

Niet aftrekbaar zijn de Modelo 210 zelf, boetes en persoonlijke uitgaven zoals uw eigen vliegtickets.

Naar rato van de verhuurde dagen

Jaarlijkse kosten maakt u ook op dagen dat er geen huurder is. Daarom aanvaardt Spanje ze alleen voor het deel van het jaar dat de woning verhuurd was. Kosten die uitsluitend door de verhuur ontstaan, zoals de commissie van een platform of de eindschoonmaak, hangen direct samen met de verhuurde periode.

Voorbeeld: een woning wordt 73 dagen verhuurd, precies een vijfde van het jaar, voor een huur van € 7.300. De jaarkosten zijn IBI € 400, gemeenschapskosten € 1.200, verzekering € 300 en hypotheekrente € 1.750, samen € 3.650.

• Aftrekbaar deel: 3.650 × 73/365 = € 730
• Netto huurinkomen: 7.300 − 730 = € 6.570
• Belasting tegen 19 %: € 1.248,30

Voor de 292 dagen zonder huurder geldt daarnaast het fictieve inkomen. U rekent het hele plaatje door met de verhuurcalculator.

Bewijs en de nieuwe aangifte

Elke afgetrokken euro moet u kunnen staven met een factuur op naam van de eigenaar, of een bankafschrift. Vanaf 2027 vraagt het nieuwe formulier de kosten per categorie, wat controles eenvoudiger maakt. Een map per jaar met facturen, de IBI-aanslag en de afrekening van de comunidad bespaart u veel zoekwerk.

Zijn er twee eigenaars, dan verdeelt elke mede-eigenaar zowel de huur als de kosten volgens zijn aandeel. Woont u buiten de EU/EER, dan is geen enkele aftrek mogelijk: zie verhuur vanuit het Verenigd Koninkrijk of Zwitserland. Voor de algemene regels rond verhuur is er onze gids voor verhuur als niet-ingezetene.