IBI: l'imposta spagnola sugli immobili spiegata ai proprietari non residenti

Ogni anno ricevi (o ti vedi addebitare) un importo di IBI per il tuo immobile in Spagna. Molti proprietari pensano che, pagando questa imposta, siano in regola con il fisco spagnolo. Non è così: l'IBI è un tributo locale, un po' come la nostra IMU, mentre il Modelo 210 è un'imposta statale. Ma la ricevuta dell'IBI è preziosa: contiene proprio le informazioni necessarie per calcolare la tua imposta da non residente.

Fiscasa è un servizio privato, indipendente dall'Agencia Tributaria e dalle amministrazioni locali spagnole.

IBI e Modelo 210: due imposte diverse

	IBI	Modelo 210 (IRNR)
Natura	Imposta comunale sulla proprietà	Imposta statale sul reddito dei non residenti
Chi la riscuote	Il comune o il suo ente di riscossione	L'Agencia Tributaria
Chi la paga	Il proprietario al 1° gennaio, residente o no	Solo i non residenti
Avviso di pagamento	Sì, il comune emette un avviso	No, devi dichiarare tu
Base	Valore catastale, dopo eventuali riduzioni	Valore catastale × 1,1 % o 2 % (immobile non affittato)

Pagare l'IBI non ti esonera quindi dal presentare il Modelo 210. Vedi la guida completa al Modelo 210.

Come funziona l'IBI?

Chi paga?

L'IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) è dovuto da chi è proprietario al 1° gennaio dell'anno. In caso di vendita in corso d'anno, nei confronti del comune l'imposta resta interamente a carico del venditore; acquirente e venditore spesso se la ripartiscono pro rata nell'atto di vendita.

Quanto?

L'importo è pari alla base liquidable (valore catastale dopo eventuali riduzioni) moltiplicata per l'aliquota decisa dal comune. L'aliquota varia da comune a comune, in genere tra lo 0,4 % e l'1,1 % per gli immobili urbani. In alcuni comuni possono applicarsi maggiorazioni, per esempio per le abitazioni stabilmente vuote, e riduzioni per alcune situazioni (famiglie numerose, energie rinnovabili).

Esempio: un appartamento con valore catastale di 60 000 €, in un comune con aliquota dello 0,65 %, paga circa 390 € di IBI all'anno.

Chi riscuote?

A seconda della provincia, l'IBI è gestito direttamente dal comune o da un ente provinciale di riscossione: SUMA nella provincia di Alicante, il Patronato de Recaudación nella provincia di Málaga, l'ATIB alle Baleari, ecc. È presso questo ente che puoi ottenere le ricevute, cambiare indirizzo o domiciliare il pagamento.

La tassa rifiuti (basura)

La tassa per la raccolta dei rifiuti (tasa de basura o tasa de residuos) è un tributo comunale distinto dall'IBI. A seconda del comune, compare sullo stesso avviso, su un avviso separato o è inclusa nella bolletta dell'acqua. Con la legge spagnola sui rifiuti del 2022, i comuni hanno dovuto rivedere questa tassa per coprire il costo reale del servizio, con aumenti in molte città. Non ha alcun legame con il Modelo 210, ma è deducibile, pro rata, se affitti l'immobile.

Pagare l'IBI dall'Italia

• Domiciliazione: la maggior parte degli enti accetta l'addebito su conto bancario, a volte anche su un conto di un altro Paese dell'area SEPA. Alcuni concedono un piccolo sconto o il pagamento rateale in caso di domiciliazione.
• Pagamento online con carta, tramite il portale del comune o dell'ente.
• Bonifico, secondo le istruzioni dell'ente.

Ricordati di aggiornare il tuo indirizzo in Italia presso l'ente e il Catastro: molti non residenti non ricevono mai gli avvisi perché l'indirizzo non è aggiornato. Un IBI non pagato comporta maggiorazioni e può arrivare fino al pignoramento.

Leggere la ricevuta IBI: le informazioni utili per il Modelo 210

La ricevuta dell'IBI (recibo del IBI) contiene i dati che ci servono per calcolare la tua imposta da non residente:

La referencia catastral

Un codice di 20 caratteri (numeri e lettere), per esempio 1234567YH1213S0001AB. Identifica con precisione il tuo immobile. Il nuovo modulo del Modelo 210 la richiede dal 2027. Un garage o un ripostiglio con una propria referencia catastral ha la sua ricevuta IBI… e il suo reddito imputato.

Il valore catastale

Il valor catastral è la base del reddito imputato. La ricevuta spesso riporta:

• valor catastral suelo: la quota del terreno;
• valor catastral construcción: la quota della costruzione;
• valor catastral (totale): è questa la cifra da usare per il reddito imputato;
• base liquidable: la base dell'IBI dopo la riduzione, da non usare per il Modelo 210.

Il rapporto tra la quota della costruzione e il valore totale serve anche a calcolare l'ammortamento deducibile se affitti (vedi affitto).

Il valore catastale spagnolo è utile anche in Italia: per gli immobili situati nell'UE è il valore di riferimento per l'IVIE nel quadro RW (vedi dichiarare in Italia una casa in Spagna).

L'intestatario

La ricevuta indica l'intestatario principale. Se riporta un solo nome mentre i proprietari sono due, è normale: la ricevuta è spesso emessa a nome di un solo titolare. Le dichiarazioni Modelo 210, invece, vanno fatte da ciascun proprietario.

L'anno

Ogni anno ha il suo valore catastale. Per il reddito imputato 2025, usa la ricevuta IBI 2025.

Esempio: dalla ricevuta IBI all'imposta da non residente

La ricevuta IBI 2025 di Marta e Giorgio indica un valore catastale di 74 300 €. Il loro comune applica la percentuale del 2 %. Sono proprietari al 50/50.

• Reddito imputato totale: 74 300 × 2 % = 1 486 €
• Quota di ciascuno: 743 €
• Imposta di ciascuno: 743 × 19 % = 141,17 €

Il loro IBI 2025, da parte sua, ammontava a 520 €. Le due imposte si sommano.

Ritrovare una ricevuta persa

• Sul portale dell'ente di riscossione del tuo comune, spesso con certificato digitale o Cl@ve.
• Per e-mail o di persona presso l'ente, con il tuo NIE.
• Sull'estratto conto, se l'IBI è domiciliato: la descrizione a volte contiene la referencia.
• Nell'atto di acquisto, per la referencia catastral (ma il valore catastale dell'anno vi compare raramente).

Cosa fa Fiscasa

Inviaci una foto della tua ricevuta IBI: ne estraiamo referencia e valore catastale, verifichiamo la percentuale applicabile al tuo comune e prepariamo il tuo Modelo 210. Inizia dal calcolatore o consulta i nostri prezzi.

FAQ

Ho pagato l'IBI: sono in regola con il fisco spagnolo?

Non del tutto. L'IBI è l'imposta del comune; il Modelo 210 è l'imposta statale per i non residenti. Sono dovute entrambe.

L'IBI è deducibile dalla mia imposta da non residente?

Solo se affitti l'immobile, in proporzione ai giorni di affitto. Per un immobile non affittato non è deducibile.

Perché il mio IBI aumenta ogni anno?

Il valore catastale può essere aggiornato con coefficienti approvati dalla legge di bilancio, e il comune può modificare la sua aliquota. Questi aumenti, da soli, non equivalgono a una revisione generale dei valori.

Posso contestare il mio valore catastale?

Un valore catastale può essere contestato presso il Catastro, entro termini rigorosi dalla notifica. È una procedura a parte, che esula dal nostro servizio.

La tassa rifiuti è obbligatoria anche se vengo solo d'estate?

Sì, in genere è dovuta per ogni abitazione, occupata o no, secondo l'ordinanza del comune.