Moet ik mijn woning in Spanje ook in Nederland aangeven?

Twee landen, twee aangiften

De Modelo 210 regelt alleen uw Spaanse belasting. In uw woonland blijft u belastingplichtig over uw wereldwijde inkomen en vermogen, dus ook over het huis aan de Spaanse kust. Dat is geen dubbele belasting: de belastingverdragen bepalen welk land mag heffen en hoe het andere land daarmee rekening houdt.

In Nederland: box 3

Voor een inwoner van Nederland valt een tweede woning in het buitenland in box 3, bij de bezittingen. U vermeldt de woning met haar waarde op 1 januari, in de praktijk de waarde in het economisch verkeer, dus wat de woning op de vrije markt zou opbrengen. De kadastrale waarde uit Spanje is daarvoor niet bruikbaar: die ligt meestal ver onder de marktwaarde. Een hypotheek op de woning telt als schuld.

Het verdrag tussen Nederland en Spanje geeft Spanje het heffingsrecht over de woning. Nederland neemt de woning wel op in de berekening, maar verleent daarna een vermindering ter voorkoming van dubbele belasting voor het deel dat aan de Spaanse woning toe te rekenen is. Die werkt als een vrijstelling met progressievoorbehoud: de woning kan uw box 3-heffing over andere bezittingen beïnvloeden, ook al wordt ze zelf niet belast.

Verhuurt u de woning, dan volgt de huur dezelfde logica binnen box 3, omdat Nederland een forfaitair of werkelijk rendement op het vermogen belast en niet de huur zelf. De regels rond box 3 zijn de laatste jaren veranderd; controleer de actuele situatie bij de Belastingdienst. De volledige uitleg staat in onze gids uw Spaanse woning aangeven in Nederland.

In België: het kadastraal inkomen

Een inwoner van België moet buitenlandse onroerende goederen melden bij de FOD Financiën, die er een Belgisch kadastraal inkomen aan toekent. Dat KI vermeldt u in de personenbelasting. Het inkomen is vrijgesteld, maar telt mee voor het tarief op uw andere inkomsten. Meer daarover: ik ben Belg, wat geef ik aan in België.

Wat u bijhoudt

• de waarde van de woning op 1 januari, onderbouwd met een taxatie of vergelijkbare verkopen;
• de Modelo 210 en het betalingsbewijs van elk jaar;
• de huurinkomsten en kosten, als u verhuurt;
• de stand van een eventuele Spaanse bankrekening.

Spaanse en Nederlandse of Belgische aangiften gebruiken verschillende waarden en jaren. Een vast jaaroverzicht voorkomt dat u ze door elkaar haalt.